Seminarios y capacitaciones

SEMINARIOS DISPONIBLES EN EL MES DE FEBRERO DE 2018

SEMINARIO DE ACTUALIZACION TRIBUTARIA 2018
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Presenta a ustedes su tradicional seminario de Actualización Tributaria que año tras año viene desarrollando exitosamente con la participación de importantes y destacados conferencistas a nivel nacional, que nos han generado el conocimiento en el tratamiento de los diferentes temas tributarios y contables y que han contribuido a la oportuna y profunda actualización de los participantes sobre los cambios generados en las diferentes reformas y disposiciones tributarias; haciendo especial énfasis en aquellos conceptos relevantes, para efectos de la declaración de impuestos de renta y complementarios.

La variedad de los temarios y la facilidad de exposición y tratamiento de los temas por parte de nuestros conferencistas, hacen de este seminario un evento interesante y ameno para los participantes, quienes pueden intervenir e interactuar de manera personal con sus preguntas e inquietudes en forma directa con el conferencista.

I. JUSTIFICACION

La reforma tributaria estructural de la ley 1819 de 2016 en el artículo 22, adicionó el artículo 21-1 del Estatuto Tributario, ara señalar que para la determinación del impuesta de renta y complementarios, en el valor de los activos, pasivos, patrimonio ingresos, costos y gastos, los sujetos pasivos de este impuesto obligados a llevar contabilidad aplicarán los sistemas de reconocimiento y medición, de conformidad con los marcos teóricos normativos vigentes en Colombia, cuando la ley tributaria remita expresamente a ellas y en los casos que esta regula la materia. En todo caso, la ley tributaria puede disponer de forma expresa un tratamiento diferente de conformidad con el artículo 4 de la ley 1314 de 2009. Lo anterior implica que a partir de los nuevos marcos técnicos normativos contable que aplica vada contribuyente obligado a llevar contabilidad, realizar un análisis de los casos en que la ley tributaria establece un tratamiento diferente al contable, para que a partir del mismo se identifiquen las diferencias que deberán tenerse en cuenta para la determinación del impuesto de renta y que harán parte de la condición fiscal establecida por el artículo 137 de la ley 1819 de 2016 que adicionó el artículo 772-1 del estatuto tributario y reglamentada mediante Decreto 1998 de 2017.

Adicionalmente el acostumbrado paquete tributario de cada fin de año que emite el Gobierno Nacional, regula el cumplimiento de las obligaciones tributarias que deberán cumplirse en el año 2018, teniendo como base la reforma estructural de la Ley 1819 de 2016.

Con base en lo antes mencionado Audicaribe, tiene el agrado de presentar el seminario del título con las siguientes temáticas y metodología.

II. OBJETO

Brindar a los participantes conocimientos conceptuales y prácticas sobre las posibles diferencias que pueden existir en la determinación contable fiscal de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos, que deberán tenerse en cuenta para la determinación del impuesto de renta e incluirse en la conciliación fiscal que es un anexo de la declaración de renta del año 2017, según lo señalado por el Decreto 1998 de noviembre 30 de 2017 y la resolución de la DIAN 0073 del 29 de diciembre de 2017 que prescribió el formulario de conciliación fiscal y los valores que deben ir en las columnas y casillas de los anexos que lo conforman.

III. CONTENIDO

A. Determinación de activos y pasivos
1. Base contable de acumulación o devengo
2. Efectivo y equivalente de efectivo
3. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
4. Inventarios
5. Inversiones a valor razonable con cambios en resultado
6. Inversiones a valor amortizado
7. Inversiones en subordinadas
8. Propiedades, plantas y equipos
9. Propiedades de inversión.
10. Activos por impuestos corrientes
11. Otros activos no financieros
12. Intangible
13. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
14. Pasivos financieros
15. Pasivos por impuestos corrientes
16. Beneficios a empleados
17. Provisiones
18. Otros pasivos

B. Determinación de los ingresos, costos y gastos
1. Base contable de acumulación o devengo
2. Determinación de los ingresos
3. Realización de los costos y gastos

C. Conciliación fiscal decreto 1908 del 2017
1. Objetivo de la conciliación
2. Elementos que la conforman
3. Sujetos obligados a presentar el reporte de conciliación fiscal
4. Conservación y exhibición de la conciliación fiscal
5. Prescripción del reporte de conciliación fiscal
6. Incumplimiento

D. Caso práctico
1. Determinación del patrimonio
2. Conciliación entre el patrimonio contable y fiscal
3. Determinación de la renta ordinaria
4. Conciliación entre la utilidad contable antes de impuestos a las ganancias y la utilidad fiscal
5. Reporte de conciliación fiscal
6. Determinación de renta y complementarios

E. Obligaciones tributarias a cumplir en el año 2018
1. Calendarios de obligaciones tributarias de impuestos nacionales
2. Calendarios de obligaciones tributarias de impuestos municipales

F. Obligaciones contables a cumplir en el año 2018
1. Presentación de esta financiero con corte en diciembre 31 del 2017
2. Contenido
3. Plazos establecidos por la Superintendencia de Sociedades

CONFERENCISTA
Dr. Nelson Germán Pardo Rojas

El Doctor Pardo es Contador Público de la Universidad de la Salle, especialista en impuestos, Diplomado en Normas Internacionales de Contabilidad de la Universidad Asturia de España en el año 2012.

Durante su vida profesional fue auditor interno del grupo Editorial Planeta, jefe de impuestos de Bancafé y ha estado vinculado a importantes firmas de consultoría y auditoría como PWC y KPMG por más de veinte (20) años; en esta última estuvo vinculado por más de dieciséis (16) años, en la que fue socio en la División de Impuestos y Servicios Legales; coordinó trabajo de impuestos en los clientes de auditoría de la firma, trabajó realizando asesorías contables y tributarios, servicios de outsourcing de contable y de impuesto a clientes como General Motors Colmotores S.A., Compañía Colombiana Kimberly Colpapel S.A., Oleoducto Central de Colombia S.A.

También coordinó el servicio de outsourcing de impuestos de Avianca y Ases, con una importante firma de consultoría a nivel nacional Restrepo & Londoño.

Ha sido catedrático en posgrado de impuestos y Contabilidad Internacional de Universidades como: La Javeriana, Los Andes, Santo Tomás; Jorge Tadeo Lozano, Universidad Externa, Universidad Libre, Universidad Autónoma, Uniciencias de Bucaramanga, entre otras.

Ha sido conferencista en seminarios NIIF y participa actualmente en varios clientes en el proceso de implementación de NIIF. Integra el Comité Técnico Contable del Instituto Colombiano de Derecho Tributario para analizar las normas del estatuto tributario que requieren ser modificadas por la adopción en Colombia de las Normas Internacionales de Información Financiera. Ha revisado en varios clientes el impuesto de renta diferidos bajo normas internacionales de contabilidad, US, GAAP e IFRS.

Autor de libros de Contabilidad y Auditoría Tributaria años 2003 y 2004, libro guía práctica para elaborar la declaración de renta e información exógena años 2009 y 2010 y el libro de la reforma tributaria 2013 comentada.


COORDINADORA
Katya López Orellano
Teléfono: (578)3684564
Celular: 3126157527

Cra. 54 N° 59-87

FECHA Y HORA

Febrero 27 de 2018
8:00 a.m. a 12:00 m y de 1:30 a 5:30 p.m.
Lugar: Country International Hotel (Carrera 52 N° 75-30)

COSTO DE LA INVERSION
El seminario tendrá un costo de $540.000 más IVA.
Incluye material del conferencista en CD y almuerzo


Carrera 54 N° 59-87 Teléfono (578) 3684564
E-mail: info@audicaribe.com
Barranquilla (Colombia)
Visítenos en www.audicaribe.com

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